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Cierre fiscal y contable 2018

Fecha de inicio:
Nov 26, 2018
Fecha de término:
Nov 29, 2018
Ultima revisión:
Ene 2, 2019
Código:
-
Precio:
65,00 EUR (IVA no incluido.)
Lugar:
Videoconferencia en directo y diferido
Reservar el curso
100
Facilitador:

Descripción

Horario: 16.00 a 19.00 horas, una hora menos en  Canarias

 

Se emite en directo vía internet en formato videoconferencia y se graba para verlo en diferido durante dos meses

 

Ponente

 

Don Óscar García Sàrgues

Técnico tributario de la AEAT

Licenciado en Ciencia empresariales

 

Objetivo

 

El curso pretende realizar un análisis práctico de las operaciones contables y fiscales más importantes a tener en cuenta para el cierre del ejercicio 2018, teniendo en cuenta la normativa aplicable en cada caso, así como las consultas de la DGT y jurisprudencia más importante.

 

Programa

 

  1. INTRODUCCIÓN. CUESTIONES VARIAS
  • Arrendamiento de inmuebles como actividad económica. Entidad patrimonial
  • Rentas no declaradas y pasivos ficticios

 

  1. CHEQUEO CONTABLE Y FISCAL DEL INMOVILIZADO MATERIAL
  • Precio de adquisición. Base de amortización. Gastos activables
  • Comienzo y cese de la amortización contable. Especialidades fiscales de las amortizaciones. Reversión de medidas temporales: consultas DGT
  • Deterioro de inmovilizado material
  • Baja de inmovilizado

 

  1. CHEQUEO CONTABLE Y FISCAL DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE
  • Reconocimiento de intangibles. Amortización contable y fiscal de intangibles

 

  1. ARRENDAMIENTOS, EXISTENCIAS
  • Arrendamiento financiero y operativo
    • Especialidades en los arrendamientos operativos
    • Régimen de arrendamiento financiero
  • Depreciación de existencias. Verificación de existencias a fin de ejercicio

 

  1. IMPUTACIÓN TEMPORAL. GASTOS NO DEDUCIBLES
  • Principios de imputación temporal
  • Comprobaciones administrativas: contabilización y efectos fiscales
  • Principales gastos no deducibles: consultas DGT y Jurisprudencia más relevante
    • Correlación de ingresos y gastos
    • Atenciones a clientes
    • Publicidad

  

  1. OPERACIONES DE INVERSIÓN. ACTIVOS FINANCIEROS
  • Clientes y deudores. Deterioro de créditos: aspectos contables y fiscales. Renegociación de deudas
  • Inversión en acciones y participaciones: aspectos contables y fiscales. Exención por dividendos y por transmisión de participaciones: casos prácticos
  • Deterioro de participaciones. Reversión mínima de deterioros
  • Rentas negativas por transmisión de participaciones: casos prácticos

  

  1. RESERVAS DE CAPITALIZACIÓN Y DE NIVELACIÓN
  • Requisitos de aplicación de la reserva de capitalización y de nivelación
    • Aclaraciones DGT sobre la reserva de capitalización
  • Casos prácticos y criterios DGT

  

  1. COMPENSACIÓN DE BASES NEGATIVAS. DEDUCCIONES
  • Compensación de bases negativas. Criterios TEAC
  • Restricciones en la compensación de bases negativas
  • Deducciones

  

  1. OPERACIONES VINCULADAS.
  • Principales operaciones vinculadas
    • Consecuencias de las operaciones vinculadas
    • Aportaciones de socios
    • Préstamos: concesión y condonación
  • Obligación de información modelo 232

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