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Curso del Impuesto sobre Sociedades y Contabilidad 2021

Fecha de inicio:
Sep 20, 2021
Fecha de término:
Oct 4, 2021
Ultima revisión:
Sep 13, 2021
Código:
-
Precio:
198,00 EUR
Lugar:
Videoconferencia en directo y diferida
Reservar el curso
80
Facilitador:

Descripción

Horario: 16.30 a 19.30 horas, una menos en Canarias

Lugar: videoconferencia en directo y diferido vía internet, foro online para preguntas

Horas: 20

 

Bonificable para trabajadores en régimen general de la Seguridad Social. más información sobre la subvención en  FUNDAE: 

https://www.fundae.es/empresas/home/como-bonificarte

 

 

 

Dirigido

Al Asesor Fiscal, Director Financiero, Contable, colaboradores y otros interesados 

 

Metodología

  • Las clases se imparten en directo por videoconferencia vía internet
  • Se graban para que el asistente las pueda ver, también, en diferido
  • Incluyen varios casos y ejercicios, además, es eminentemente práctico
  • Dispondrán de ejercicios tipo test para repasar los contenidos
  • Los alumnos pueden preguntar en directo o en cualquier momento vía foro de preguntas y resolver sus dudas con los casos reales del despacho o empresa
  • Servicios de preguntas disponible durante dos meses desde el comienzo del Curso

 

Programa

 

1. Liquidación del impuesto sobre sociedades. Principales ajustes 

2. Hecho imponible. Sujetos pasivos

  • Concepto de actividad económica.
  • Entidades patrimoniales. Consecuencias de ser entidad patrimonial
  • Contribuyentes sociedades civiles
  • Entidades de reducida dimensión. Beneficios aplicables 

 

3. Imputación temporal de ingresos y gastos

  • Aplicación del principio de devengo: casos prácticos
  • Consecuencias contables y fiscales de la incorrecta contabilización de ingresos y gastos: casos prácticos y ajustes
  • Contabilización y efectos fiscales de las operaciones a plazos
  • Rentas negativas por transmisión de elementos a entidades del grupo 

 

4. Gastos deducibles y no deducibles. Análisis de los principales gastos

  • Requisitos de deducibilidad de gastos
    • La prueba de deducibilidad de gastos
    • El principio de correlación de ingresos y gastos. Análisis de la jurisprudencia
  • Principales gastos no deducibles
    • Sanciones
    • Donativos y liberalidades: análisis de la jurisprudencia
  • La deducibilidad de gastos en períodos sin actividad: especial referencia al estado de alarma
  • Aspectos contables y fiscales de los ERTES
  • Impagos de nóminas: aspectos contables y fiscales. Declaración en los modelos 111 y 190. Consecuencias para los trabajadores
  • Contabilización y efectos fiscales de las comprobaciones administrativas
  • Gastos de personal 

 

5. Aspectos contables y fiscales de los impagos

  • Deterioro de créditos: contabilización y deducibilidad en el IS. Medios de prueba
  • La recuperación del IVA en caso de impagos
  • Contabilidad y fiscalidad de la reestructuración de deudas
  • Aspectos contables y fiscales de las quitas: medios de prueba y documentación
  • Resolución de operaciones: casos prácticos contables y fiscales 

 

6. Aspectos contables y fiscales de las subvenciones

  • Calificación y contabilización de las subvenciones: imputación a resultados
  • Especialidades de las ayudas por el COVID 19: préstamos subvencionados 

 

7. Arrendamientos: aspectos contables y fiscales

  • Arrendamiento financiero: análisis desde el punto de vista del arrendador y del arrendatario. Régimen fiscal del leasing.
  • Lease-back
  • Arrendamientos operativos
  • Especialidades durante el estado de alarma (IS-IVA-Retenciones): diferimiento de la renta, condonación de rentas

 

8. Aspectos contables y fiscales del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

  • Base de amortización
  • Ampliación y mejora. Modificación de las amortizaciones
  • Especialidades fiscales en relación a la amortización. Reversión de medidas temporales
  • Deterioro de valor. Amortización tras deterioro. Aspectos fiscales del deterioro
  • Baja de inmovilizado. RICAC 

 

9. Inmovilizado intangible. Aspectos contables y fiscales

  • Reconocimiento de intangibles. Amortización contable y fiscal de intangibles
  • Derechos de traspaso
  • Contratos de franquicia
  • Fondo de Comercio 

 

10. Reserva de capitalización y de nivelación

  • Aspectos contables y fiscales de la reserva de capitalización
  • Aspectos contables y fiscales de la reserva de nivelación
  • Casos prácticos de aplicación de la reserva de capitalización y de nivelación 

 

11. Compensación de bases negativas y deducciones 

 

12. Operaciones vinculadas

  • Personas y entidades vinculadas
  • Regulación contable de las aportaciones de socios: RICAC
  • Ajustes primario y secundario
  • Prestación de servicios profesionales
  • Aspectos contables y fiscales de operaciones vinculadas
    • Aportaciones de socios
    • Préstamos
    • Condonación de deudas
    • Avales concedidos por socios 

 

13. Operaciones de inversión. Activos financieros

  • Inversión en acciones y participaciones: aspectos contables y fiscales. Exención por dividendos y por transmisión de participaciones. Deterioro de inversiones financieras. Reversión fiscal de deterioros. Pérdidas por transmisión de participaciones

 

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